Med finansloven for 2025, vedtaget i starten af året med virkning fra 1. januar 2025, er der sket markante ændringer i BoligJobordningen. Håndværkerfradraget er genindført med et stærkt grønt fokus, og Servicefradraget er blevet væsentligt forhøjet og udvidet.
Denne guide giver dig et komplet overblik over reglerne for Håndværkerfradrag og Servicefradrag i 2025, så du ved, hvad du kan få fradrag for, hvor meget du kan spare, og hvordan du indberetter det korrekt.
Hvad er nyt i 2025?
- Håndværkerfradraget er tilbage (2025-2027): Efter at have været afskaffet, er det nu genindført med fokus på grønne renoveringer og klimatilpasning. Loftet er 8.600 kr. pr. person.
- Servicefradraget er markant forhøjet: Loftet er hævet til 17.500 kr. pr. person (fra 11.900 kr. i 2024), ligesom du nu også kan få fradrag for bl.a. reparation af hårde hvidevarer og installation af tyverialarm.
Begge fradrag har en skatteværdi på ca. 26%. Det betyder, at du sparer ca. 260 kr. i skat for hver 1.000 kr., du får fradrag for i arbejdsløn.
| Opgavetype | Få tilbud |
|---|---|
| Nye Vinduer | Nye Vinduer – Få 3 gratis tilbud |
| Hulmursisolering | Hulmursisolering – Få 3 gratis tilbud |
| Varmepumpe (Luft-til-vand) | Varmepumpe (Luft-til-vand) – Få 3 gratis tilbud |
| Isolering (Generelt, fx tag/loft) | Isolering – Få 3 gratis tilbud |
| Loftisolering | Loftisolering – Få 3 gratis tilbud |
| Omfangsdræn | Omfangsdræn – Få 3 gratis tilbud |
| Solceller | Solceller – Få 3 gratis tilbud |
| Jordvarme | Jordvarme – Få 3 gratis tilbud |
| Varmepumper (Luft-til-luft) | Varmepumper (Luft-til-luft) – Få 3 gratis tilbud |
| Faskine/Regnvandsanlæg | Faskine/Regnvandsanlæg – Få 3 gratis tilbud |
| Kloakrenovering (fx Strømpeforing) | Kloakrenovering – Få 3 gratis tilbud |
Håndværkerfradrag 2025-2027: Fokus på energirenoveringer
Det genindførte håndværkerfradrag er målrettet energiforbedringer, grøn istandsættelse og klimatilpasning af din bolig.
- Maksimalt fradrag: 8.600 kr. pr. person pr. år (kun arbejdsløn inkl. moms).
- Skatteværdi: Ca. 26% (maksimal skattebesparelse ca. 2.236 kr.).
- Periode: Gælder foreløbigt for 2025, 2026 og 2027, jf. faktaark på fm.dk.
Hvad kan jeg få Håndværkerfradrag for?
Listen over godkendte ydelser fokuserer på grønne tiltag. Her er nogle af de vigtigste kategorier (den komplette, opdaterede liste findes altid på skat.dk):
1. Isolering:
- Isolering af ydervægge (inkl. hulmur), tag, loft.
- Isolering af gulvkonstruktion mod terræn (terrændæk).
Du kan læse hele vores artikel om efterisolering og loftisolering her.
2. Vinduer og døre:
- Udskiftning af ruder og vinduer.
- Udskiftning af yderdøre, terrassedøre.
- Nye terrassedøre og franske altandøre (hvor glas udgør størstedelen).
Bemærk: Der gives typisk ikke fradrag for at lave helt nye vindueshuller.* Du kan læse hele vores artikel om ovenlysvinduer her.
3. Varmesystemer:
- Installation/udskiftning af varmepumper (alle typer: luft-til-luft, luft-til-vand, jordvarme).
- Installation/udskiftning af fjernvarmeunits.
- Arbejde på radiatorer, termostater og installation af gulvvarme (slanger/rør).
- Eftersyn af varmeanlæg.
4. Solcelleanlæg og solcelletage
- Installation, reparation eller udskiftning af solcelleanlæg (medmindre regler for erhvervsmæssig drift anvendes).
- Installation, reparation eller udskiftning af solfangere.
- Installation, reparation eller udskiftning af husstandsvindmøller.
Du kan læse hele vores artikel om solcelletag her.
5. Klimatilpasning og Andet:
- Kloakarbejder på egen grund (fx udskiftning af rør, dræn, opsamlingstank, kloakseparering).
- Forbedring af ventilation.
- Skorstensarbejde: Reparation, forbedring (fx isolerende foring, filter, røgsuger), ændring af højde (under visse betingelser), afmontering af brændeovne.
Servicefradrag 2025: Større beløb, flere muligheder
Servicefradraget giver fradrag for udgifter til en række serviceydelser i hjemmet og haven, såsom rengøring, vinduespudsning, børnepasning og havearbejde. I 2025 er opgaver, der er omfattet, øget, og det maksimale fradrag 17.500 kr. pr. person med en skatteværdi på ca. 26%.
Arbejdet skal udføres af en momsregistreret virksomhed eller en privatperson, der opfylder visse betingelser.
Betingelser for fradraget
For at opnå fradraget skal du være over 18 år med dansk skattepligt og bo i boligen under arbejdet. Du kan få fradrag for både helårsbolig (primært folkeregisteradresse) og fritidsbolig (hvis du betaler ejendomsværdiskat). I leje-/andelsboliger gælder fradraget kun for individuelt betalt arbejde.
Al betaling skal ske elektronisk og dokumenteres med faktura der specificerer arbejdsløn separat fra materialer. Håndværkerfradrag kræver momsregistreret virksomhed, mens servicefradrag også kan udføres af privatperson.
Fradrag gælder ikke for arbejde udført af husstandsmedlemmer, eget arbejde, forsikringsdækkede udgifter eller arbejde med anden offentlig støtte. Ægtepar/samlevere kan dele fradraget, mens andre i husstanden kun kan fratrække egne udgifter.
Krav til faktura og betaling
For at dit fradrag kan godkendes, skal dokumentationen være i orden. Fakturaen skal indeholde:
- Tydelig identifikation af sælger (Navn, adresse, CVR-nr. eller CPR-nr.).
- Tydelig identifikation af køber (Dit navn og adresse).
- Dato for arbejdets udførelse.
- Specifikation af det udførte arbejde (vær specifik).
- Klar opdeling mellem arbejdsløn og materialer. Kun arbejdslønnen (inkl. moms) er fradragsberettiget.
Betalingen skal være:
- Digital: Bankoverførsel, betalingskort, MobilePay (til virksomhedens nummer), netbank.
- IKKE kontant: Kontant betaling giver ikke ret til fradrag, uanset beløbets størrelse.
Gem faktura og dokumentation for betalingen, da Skattestyrelsen kan bede om at se det.
Sådan indberetter du fradraget
Indberetning sker digitalt via Skattestyrelsens TastSelv på skat.dk:
- Log ind med MitID.
- For 2025 (forskudsopgørelse): Vælg “Forskudsopgørelsen” og find feltet/sektionen for “Servicefradrag” og/eller “Håndværkerfradrag” (typisk felt 460). Bemærk: Skat.dk angiver, at muligheden for at indberette håndværkerfradrag for 2025 muligvis først bliver tilgængelig i TastSelv i løbet af april 2025.
- For 2024 (årsopgørelse): Vælg “Ret årsopgørelsen/oplysningsskemaet”. Servicefradrag for 2024 indberettes typisk i rubrik 461.
- Indtast de nødvendige oplysninger for hver faktura:
- Beløb for arbejdsløn (uden moms – systemet kan evt. selv beregne moms).
- Udførende virksomheds CVR-nummer (eller privatpersons CPR-nummer ved servicefradrag).
- Betalingsdato.
- Godkend ændringerne.
Vigtige tidsfrister
- Betaling: For at få fradrag i udførelsesåret (fx 2025), skal arbejdet normalt være betalt senest sidste dag i februar året efter (dvs. 28. februar 2026). Betaler du senere, flyttes fradraget til betalingsåret.
- Indberetning: Fristen for at rette årsopgørelsen for et indkomstår er normalt 1. maj året efter (fx 1. maj 2026 for indkomståret 2025). Du kan også indberette løbende på forskudsopgørelsen.
Er malerarbejde omfattet af håndværkerfradraget?
Nej. Malerarbejde – både indvendigt og udvendigt – er ikke omfattet af håndværkerfradraget i den grønne BoligJob-ordning for 2025–2027.
Ordningen dækker primært energiforbedringer og klimasikring (fx isolering, nye vinduer/døre, varmepumper, ventilation m.v.), men ikke maling.
Kommentarer