Regler for solceller: Komplet guide til afregning, skat og byggetilladelse i 2024

Inden du monterer solceller som privatperson er det en god idé at orientere sig om gældende regler, herunder afregning, beskatning og evt. krav om byggetilladelse. Nedenfor finder du et samlet overblik som er opdateret med nye afregningsregler for 2024.

Få gratis rådgivning og 3 tilbud på solceller

Er du i tvivl om reglerne for solceller, anbefaler vi, at du benytter servicen fra 3byggetilbud.dk.

Du får gratis rådgivning og 3 tilbud på solceller fra 3 firmaer – Gratis, uforpligtende og med hurtigt svar.

Firmaerne arbejder hver dag med solceller og er derfor godt inde i reglerne – både hvad angår afregning, skat og krav til solcellerne. På den måde er du sikret kompetent rådgivning.

• Hurtigt svar og tilbud i hele landet
• 100% uforpligtende og med gratis rådgivning

3byggetilbud: Få gratis rådgivning om reglerne og 3 tilbud på solceller

Hvilke nye afregningsregler gælder for solceller i 2024?

I maj 2023 meddelte Energinet, at der fra 1. januar 2024 indføres en ændring i reglerne for afregning af solceller i Danmark.

Ændringen medfører, at private solcelleejere kun kan øjebliksafregne overskudsstrømmen fra deres solcelleanlæg (se mere på Energinet.dk).

De eksisterende regler indtil 1. januar 2024

I dag kan man vælge timeafregning (gruppe 2) af overskudsstrøm fra solceller. Overskudsstrømmen bliver modregnet i dit forbrug, hvis du bruger den indenfor en time.

Eksempel: Producerer solcelleanlægget 3 kWh overskudsstrøm, og forbruger du 2 kWh fra elnettet indenfor samme time, skal du kun betale for 1 kWh.

De nye regler efter 1. januar 2024

Fra 2024 vil øjebliksafregning (gruppe 3) være den eneste tilgængelige model for solcelleanlæg. Alt overskudsstrøm, der produceres og ikke øjeblikkeligt forbruges af ejeren, sælges automatisk til elnettet.

Ejeren vil modtage betaling for denne strøm, men kan ikke længere modregne den i sit eget strømforbrug fra elnettet.

Eksempel: Producerer solcelleanlægget 3 kWh, og forbruger du 2 kWh fra elnettet samtidigt, vil du stadig blive faktureret for fulde 2 kWh fra nettet, uafhængigt af solcelleanlæggets produktion. Du modtager stadig betaling for de 3 kWh til spotpris.

Skiftet fra time- til øjebliksafregning er en del af Energinets bestræbelser på at harmonisere afregningssystemet for elproducenter og er i overensstemmelse med EU’s regler, som søger en mere retfærdig fordeling af omkostningerne ved drift og vedligehold af elnettet.

Kan solceller stadig betale sig efter de nye afregningsregler i 2024?

Energinet estimerer, at de nye afregningsregler øger afgiftsbetalingen for hver private solcelleejer med ca. 475 kr. årligt, hvilket samlet set løber op i omkring 40 mio. kr. Disse omkostninger er hidtil blevet betalt af øvrige danske elforbrugere.

Solceller kan dog sagtens stadig betale sig efter de nye afregningsregler – særligt hvis du installerer et batteri sammen med solcelleanlægget.

Med et batteri til solcelleanlægget kan du lagre strømmen som solcelleanlægget har produceret i løbet af dagen. På den måde reducerer du dit forbrug af strøm fra elnettet og øger dit forbrug af strøm fra solcelleanlægget – hvilket ultimativt reducerer afgifter og tariffer på strømmen.

Skal jeg indhente byggetilladelse til opførelse af solceller?

Det vil i de fleste tilfælde ikke kræve byggetilladelse at opsætte solceller, hvis de indgår som en integreret del af ejendommen (f.eks. parallelt med tagoverfladen). Det vil dog f.eks. kræve byggetilladelse i Københavns Kommune, hvis:

Det er kommunerne, som udsteder byggetilladelser, og derfor varierer reglerne for, hvornår du skal have byggetilladelse også delvist fra kommune til kommune. Kontakt derfor altid din kommunes miljø- og teknikforvaltning, hvis du er i tvivl om byggetilladelse.

Selvom solcelleanlægget ikke nødvendigvis kræver byggetilladelse at opføre, skal du stadig huske at indmelde anlægget til Bygnings- og Boligregistret (BBR), som du kan gøre på BBR.dk.

Hvornår skal jeg betale skat af mine solceller?

Du må sælge el for op til 7.000 kr. om året, før du skal betale skat. 7.000 kr. i solgt strøm svarer ca. til 2.800-3.500 kWh. Hvis I er flere voksne i husstanden, f.eks. hvis I er et ægtepar, har I begge et bundfradrag på 7.000 kr. (svarende til i alt 2 x 7.000 kr. årligt).

Ovenstående kendes som den skematiske ordning, som er den eneste skattemodel, hvis dine solceller opføres i dag. Hvis dine solceller er opført i november 2012 eller tidligere, er dine solceller formentlig omfattet af den regnskabsmæssige ordning, som du kan læse mere om på Skat.dk.

Hvordan indberetter jeg indkomst fra mit solcelleanlæg til skat?

Medmindre dit solcelleanlæg er monteret før 2012, beskattes dit solcelleanlæg med den såkaldt skematiske ordning. Du indberetter skat for indtægter af solceller med følgende trin:

1. Tjek din årlige afregning fra elselskabet: Denne afregning viser, hvor meget strøm dine solceller har solgt tilbage til elnettet.
2. Indberet kun, hvis salget overstiger 7.000 kr. pr. person: Hvis din samlede salgsindkomst fra solcellerne overstiger 7.000 kr. årligt pr. myndige person i husstanden, skal du indberette.
3. Beregn det skattepligtige beløb: Du skal indberette 60 pct. af det beløb, der overstiger 7.000 kr. i bundfradrag pr. myndige person i husstanden.
4. Indtast indkomsten på årsopgørelsen: Indtast beløbet i rubrik 20 på din årsopgørelse.
5. Opdater evt. din forskudsopgørelse: For at undgå restskat kan du opdatere din forskudsopgørelse med det forventede salgsresultat i rubrik 250.

Eksempel af skatteberegning for enkeltperson i hustanden:

Eksempel: Jens har et solcelletag, som ud over at dække eget elforbrug, har solgt el for 9.200 kr. til elselskabet. Indtægten fratrukket bundfradraget er således 9.200 – 7.000 = 2.200 kr. Den skattepligtige indtægt er 2.200 kr. x 60 pct. = 1.320 kr. Jens skriver derfor 1.320 kr. i rubrik 20 på årsopgørelsen.

Eksempel af skatteberegning for et ægtepar med solcelleanlæg

Eksempel: Jens og Berit har et solcelletag, som ud over at dække eget elforbrug, har solgt el for 9.200 kr. til elselskabet. Jens og Berit har et samlet bundfradrag på 7.000 kr. x 2 = 14.000 kr. Jens og Berit skal slet ikke betale skat, fordi deres indtægt ikke overstiger bundfradraget.

Gives der tilskud til opførelse af solceller?

Der ydes pt. ikke hverken statsligt eller kommunalt tilskud til privat opførelse af solceller.

Tidligere har man kunne få håndværkerfradrag i forbindelse med montering af solcellerne, men håndværkerfradraget blev afskaffet i foråret 2022.